Previo a realizar transferencias bancarias, es importante conocer la documentación que se deberá presentar para respaldar la legalidad de los fondosLa digitalización ha crecido de manera exponencial y ha traído aparejada la necesidad de tener que aprender nuevas formas de organizar las finanzas personales. Por eso, la distribución de fondos a través de transferencias entre cuentas bancarias del mismo titular, ya sea para organizar pagos, aprovechar promociones o rendimientos, ya es moneda corriente.
Sea entre cuentas bancarias o a billeteras virtuales, es vital saber que la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) cuenta con la capacidad de supervisar estos movimientos financieros y llevar un estricto control para identificar tanto la legitimidad como el origen de los fondos.
Las entidades financieras comprendidas en la Ley Nº 21.526 y sus modificaciones deberán informar las altas, bajas y posibles modificaciones que se generen dentro de cada mes calendario, respecto de la nómina de las cuentas corrientes, cajas de ahorro, cuentas sueldo o de la seguridad social y cuentas especiales. En ese sentido, lo principal es que el usuario sepa qué errores comunes evitar para no padecer inspecciones o solicitudes de documentación por parte del fisco.
Qué documentación pide AFIP para declarar transferencias entre cuentas propias
La presentación de una declaración jurada se hará conforme las especificaciones detalladas en el manual «Régimen de información – Operaciones financieras». El envío de la información se tendrá que realizar a través de:
Transferencia electrónica de datos mediante el servicio con clave fiscal «Presentación de DDJJ y Pagos».
Intercambio de información mediante «webservices» denominado «Presentación de DDJJ – perfil contribuyente».
Efectuada finalmente la transmisión de la información, el sistema generará los formularios. En el caso de las entidades financieras y las billeteras virtuales están obligados a informar a AFIP los movimientos y saldos de las cuentas cuando superan ciertos montos, que, según las regulaciones del Banco Central, desde septiembre de 2024 son:
Realizar una transferencia bancaria entre cuentas propias a través de Home Banking: $400.000, tanto ingresos como egresos, en el caso de personas sin ingresos declarados.
Si las operaciones no están justificadas o superan el monto de $700.000, el obligatorio informar su origen.
Los montos transferidos deben coincidir con los ingresos declarados. Si el organismo encontrara movimientos sospechosos, el usuario deberá presentar la documentación que respalde la legalidad de los fondos, como recibos de sueldo, comprobantes de haberes jubilatorios o facturas emitidas en los últimos seis meses.
¿Y si no pudiese justificar dichos egresos o ingresos? La AFIP podrá tomar medidas severas, como cerrar la cuenta del usuario y generar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS).
En caso de cometer alguna «falta», se puede recibir una notificación a través de un correo electrónico para que el individuo pueda regularizar la situación de haber recibido dinero mediante una transferencia bancaria que excede los montos permitidos. Por consiguiente, deberá los documentos que expliquen estos movimientos, según cada situación, como facturación de los últimos 6 meses, comprobantes de haberes jubilatorios, recibos de sueldo, etc.
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